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昆山代账公司会计每月的工作流程
编辑:昆山中融创源财税咨询有限公司   发布时间:2019-11-21

对企业来说,代聘会计比聘请专职会计便宜得多,而且可以有条理地做生意,所以大多数企业都愿意代聘会计,所以你知道会计每个月都做些什么吗?昆山代账公司下面详细为您整理。

1.会计代理人每月要做的第一件事是根据原始凭证登记记账凭证,然后在月末或定期编制会计汇总表登记总账,并根据每笔交易的记账凭证登记明细账。

2.月末,如果新企业开办费在第一个月全部转入费用,还应注意计提折旧、摊销待摊费用等。折旧计提分录为借款管理费用或制造费用的累计折旧。折旧额按固定资产原值、净值和使用寿命计算。

3.月末,从会计代理账户中提取税金及附加。其实,就是地方税,也就是说,要把税和附加,包括城建税、教育费附加等都退出来,要做出税收决定。

4.准备帐户摘要后,在月底准备两个分录。第一条分录:将损益账户总额转入本年利润,并将本年利润与主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)一并借款。第二项:借本年利润,借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。转入后,如果差额在借方,则表示亏损不需要缴纳所得税;如果差额在贷方,则表示利润需要缴纳所得税。

虽然所得税与利润有关,但并不意味着所得税将不用于弥补亏损。主要取决于调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数,就应该计算所得税。同时,应注意所得税的核算方法。会计代理人采用应纳税方式时,所得税主体与应纳税主体的金额相等。当采用税收影响法时,存在时间差时,所得税账户和应纳税账户的数量不相等。

5.最后,昆山代账公司根据总账资产、负债和所有者权益的余额编制资产负债表。利润表是根据总账或科目汇总表的损益科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加费等)的金额(发生额指本月发生额)编制的。

6.主营业务收入和应纳税额,按照每月在国税中复制的税额确定。因为税务局会打印一张上面有具体数字的表格。